Подтверждающие документы при покупке за наличку

Comments

• Цитата: Здравствуйте! Нашей организации иногда приходится покупать товар за наличку, подскажите пжл. для подтверждения наших расходов достаточно кассового чека, накладной и счет-фактуры от поставщика? Или еще обязательно брать квитанцию к приходному ордеру.

  
  Квитанция к приходному не нужна. Для подтверждения оплаты достаточно кассового чека
• При приобретении за наличку вы получаете кассовый чек, накладную, счёт-фактуру (в идеале). Отдаёте деньги и доверенность.
• Цитата: При приобретении за наличку вы получаете кассовый чек, накладную, счёт-фактуру (в идеале). Отдаёте деньги и доверенность.

  
  При расчете за наличку доверенность не нужна.
• Цитата: Цитата: При приобретении за наличку вы получаете кассовый чек, накладную, счёт-фактуру (в идеале). Отдаёте деньги и доверенность.При расчете за наличку доверенность не нужна.

  
  Это еще почему?
• Доверенность нужна, если Вы приобретаете товар как представитель компании. Тогда Вам и выдают накладную, счет-фактуру и чек. Если же вы покупаете товар в розничной точке как физ.лицо, то доверенность не требуется, а в качестве подтверждающих документов выдается кассовый чек и копия чека.
• Цитата: Цитата: Цитата: При приобретении за наличку вы получаете кассовый чек, накладную, счёт-фактуру (в идеале). Отдаёте деньги и доверенность.При расчете за наличку доверенность не нужна.Это еще почему?

  
  Потому что покупка за наличку, подразумевает покупку с подотчетных сумм. Подотчетнику доверили уже деньги.
• Так в этом случае подотчетнику не выдадут с/ф и ТОРГ-12. А Женева о них пишет!
• Цитата: Так в этом случае подотчетнику не выдадут с/ф и ТОРГ-12. А Женева о них пишет!

  
  Почему не выдадут? Выдадут.
• На "частное лицо"? С/ф выдается только на юридическое лицо, а как ваш подотчетник докажет, что он действует от имени ЮЛ? Всегда в этом случае требуется доверенность.
  

  Цитата:Здравствуйте, я подотчетник у такой то фирмы! Вот мой паспорт!И что?
• Цитата: Цитата: Так в этом случае подотчетнику не выдадут с/ф и ТОРГ-12. А Женева о них пишет!Почему не выдадут? Выдадут.

  
  
  И кто в этих документах будет фигурировать в качестве покупателя? Если компания, то не выдадут.
• Рачеты между юридическими лицами должны производится через расчетный счет или кассу покупателя, т.к. планом счетов не предусмотрена корреспонденция счетов 60 и 71: вот в чем загвоздка.
  Нигде в правилах бухучета неопределено, что первичные документы выдаются представителю только по доверенности.
  
  
• Понимаете, это в любом случае договор купли-продажи, который заключается между ЮЛ и ЮЛ или ЮЛ и ИП, со стороны ЮЛ его может заключить только лицо, имеющее право действовать без доверенности или доверенное лицо при наличии доверенности.
• Что-то мы отклонились от темы....
• Цитата: Здравствуйте! Нашей организации иногда приходится покупать товар за наличку, подскажите пжл. для подтверждения наших расходов достаточно кассового чека, накладной и счет-фактуры от поставщика? Или еще обязательно брать квитанцию к приходному ордеру.

  
  В таком случае достаточно товарного чека и чека ККМ, для подтверждения расходов подотчетного лица и оприходования.
• Цитата: Рачеты между юридическими лицами должны производится через расчетный счет или кассу покупателя, т.к. планом счетов не предусмотрена корреспонденция счетов 60 и 71: вот в чем загвоздка.Нигде в правилах бухучета неопределено, что первичные документы выдаются представителю только по доверенности.

  
  
  За 12 лет работы систематически проводил операции с корреспонденцией 60-71 (смешанные формы оплаты, погашение задолженности, авансы, не говоря уже о технических проводках в целях оптимизации учета взаиморасчетов с поставщиками) - не было ни одного замечания ни от налоговиков, ни от аудиторов; и отсутствие 60 счета в списке корреспонденций - не вижу здесь ничего фатального.
  Насчет правил бухучета и выдачи документов - первичка составляется на хоз. операцию, и вполне логично требовать документы, подтверждающие статус покупателя (физ. лицо он или представитель организации).
• Зря мы спорим!
  

  Цитата:По вопросу необходимости использования счета 60 при оприходовании ТМЦ, приобретенных подотчетным лицом, бухгалтерское сообщество, что называется, раскололось. Приведем существующие точки зрения.Дебет 10 Кредит 60. Согласно позиции одной группы экспертов и практикующих бухгалтеров любое поступление материалов должно отражаться с использованием счета 60. Счет 71 следует рассматривать как предназначенный исключительно для расчетов по подотчетным суммам. Этот счет, по сути, выступает лишь промежуточным звеном (Дебет 71 Кредит 50, Дебет 60 Кредит 71) в операции оплаты материалов поставщику (Дебет 60 Кредит 50), поскольку компания может рассчитываться наличными по месту нахождения поставщика только через работников, которым выдаются подотчетные суммы. Источником поступления ТМЦ является поставщик, а не подотчетное лицо, права и обязанности по сделке с поставщиком возникают у организации-работодателя. Из первичных документов, представляемых подотчетным лицом, предприятие всегда знает, кто выступает поставщиком. Кроме того, применение счета 60 делает возможным выделение "входного" НДС, поскольку План счетов не предусматривает проводку Дебет 19 Кредит 71.Дебет 10 Кредит 71. Согласно Инструкции по применению Плана счетов счет 71 кредитуется в корреспонденции со счетами, на которых учитываются приобретенные ценности. Кроме того, План счетов не предусматривает проводку Дебет 60 Кредит 71. Также, поскольку при приобретении ТМЦ через подотчетное лицо задолженности перед поставщиком не возникает, использование счета 60 не соответствует сущности хозяйственной операции.Прежде чем делать выводы, вспомним: Инструкция по применению Плана счетов допускает, что в случае возникновения фактов хозяйственной деятельности, корреспонденция по которым не предусмотрена в типовой схеме, организация может дополнить ее, соблюдая единые подходы, установленные Инструкцией.По мнению автора, ни тот, ни другой вариант не является нарушением методологии учета, и, более того, применение того или иного варианта не влечет каких-либо негативных последствий. Поэтому бухгалтер вправе выбрать самостоятельно, какой из них предпочесть. Мы же можем посоветовать использовать счет 60 в том случае, когда расчеты с конкретным поставщиком ведутся не только наличными деньгами и бухгалтеру нужна информация о состоянии расчетов с ним. В свою очередь, составление проводки Дебет 10 Кредит 71 позволяет упростить учет в ситуации, когда сведения о поставщиках не требуются (например, если приобретаются небольшие партии ТМЦ каждый раз у разных поставщиков).

  
  С.Н.Козырева
  Эксперт журнала
  "Жилищно-коммунальное хозяйство:
  бухгалтерский учет и налогообложение"
  Подписано в печать
  07.06.2010
  
• Цитата: За 12 лет работы систематически проводил операции с корреспонденцией 60-71 (смешанные формы оплаты, погашение задолженности, авансы, не говоря уже о технических проводках в целях оптимизации учета взаиморасчетов с поставщиками) - не было ни одного замечания ни от налоговиков, ни от аудиторов; и отсутствие 60 счета в списке корреспонденций - не вижу здесь ничего фатального.

  
  Аналогично и у меня.
  Но такая практика, как раз, и приводит в тупик в вопросе оформления сделки купли-продажи, через кассу продавца. Каждый действует по своему разумению....
  
  

  Цитата: Насчет правил бухучета и выдачи документов - первичка составляется на хоз. операцию, и вполне логично требовать документы, подтверждающие статус покупателя (физ. лицо он или представитель организации).

  
  Это без комментариев, согласна
• Цитата: Здравствуйте! Нашей организации иногда приходится покупать товар за наличку, подскажите пжл. для подтверждения наших расходов достаточно кассового чека, накладной и счет-фактуры от поставщика? Или еще обязательно брать квитанцию к приходному ордеру.

  
  Согласно п. 13 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного решением Совета директоров Центрального банка России от 22.09.1993 N 40, прием наличных денежных средств кассами предприятий производится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным письменным распоряжением руководителя предприятия. О приеме денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру за подписями главного бухгалтера или лица, на это уполномоченного, и кассира, заверенная печатью (штампом) кассира или оттиском кассового аппарата. Таким образом, в соответствии с действующим законодательством при расчетах между организациями на сумму полученных наличных денежных средств в обязательном порядке пробивается кассовый чек и выписывается приходный кассовый ордер.
  
• Чем дальше в лес, тем больше дров.
  Читаем вопрос
  

  Цитата: Здравствуйте! Нашей организации иногда приходится покупать товар за наличку, подскажите пжл.для подтверждения наших расходов достаточно кассового чека, накладной и счет-фактуры от поставщика? Или еще обязательно брать квитанцию к приходному ордеру.

  
  Если покупка товара через подотчетное лицо без доверенности то достаточно. Если покупка по доверенности от имени организации тогда обязаны выдать квитанцию. Но я думаю что покупают товар за наличку п/отчетные лица причем без всяких доверенностей.
• Ну что же, если больше никто не возражает, то будем считать консилиум завершенным. 👏
  Полагаю, автор темы получила более чем исчерпывающий ответ на свой вопрос.
  Тему я закрываю.