Как при переходе на УСН (доходы минус расходы) уточнить НДС за период применения ОСНО?

Comments

• Цитата: Подскажите, пожалуйста, какой в итоге будет ндс и пени со 100 000 руб. в ситуации для организации, которая  работала 2017 год на осно, производство, следующий 2018 год на усн д-р, если, например, в ноябре 2018 года самостоятельно обнаружили со 100 000 рублей недоплату 18% 18000 руб. за декабрь 2017 года.

  Добрый день
  Т.е вы не отразили в книге продаж реализацию на сумму 100 т.р.?
  Тогда НДС рассчитывается так
  100000*18/118=15254,24
  Доплачиваете налог+пени,потом сдаете уточненку(ст.81 НК)

  Цитата: При этом в ноябре 2018 года учредитель внес деньги на р/с для покупки основных средств и материалов для производства и их купил в ноябре. То есть куплено в 4 квартале 2018 года  материалов и оборудования с ндс на сумму больше, чем поступило денег от покупателей на р/c в 4 квартале 2018 года. Амортизация списывается с декабря по частям, при этом материалов больше чем на один миллион рублей, в том числе для строительства производственных помещений внутри арендованного помещения.

  вот это не поняла к чему...🤨
• да, спасибо, опечатка, правильно ндс в том числе со 100 000, 15 тыс....
  
  уточняю вопрос. надо ли вообще доплачивать ндс за период с осно, если найдена ошибка в периоде с усн и как, когда есть убыток по сути, деньги от учредителя не считаются доходом, куплено с ндс в 4 квартале 2018 больше, чем пришло денег от покупателей. так можно ли как то зачесть прошлую недоплату в текущем периоде при том, что ндс обнаруженный за прошлое считается в найденном периоде в отличие от налога на прибыль.
  
  то есть найдена в ноябре недоплата 15000..., куплено столько, что ндс входящий больше исходящего, его и нет при усн вообще.
  или так как уже режим усн, ндс входящий идет в затраты по налогу усн, но не по налогу этому, не по ндс, то нельзя компенсировать прошлый ндс видимо как понимаю?
• Цитата: уточняю вопрос. надо ли вообще доплачивать ндс за период с осно, если найдена ошибка в периоде с усн и как, когда есть убыток по сути, деньги от учредителя не считаются доходом, куплено с ндс в 4 квартале 2018 больше, чем пришло денег от покупателей. так можно ли как то зачесть прошлую недоплату в текущем периоде при том, что ндс обнаруженный за прошлое считается в найденном периоде в отличие от налога на прибыль.

  Вы нашли ошибку в 2018 г,но за 2017 год,когда были на ОСНО,так?Тогда и править нужно 2017 год,а это влечет доплату налога и пени.
  То,что вы покупаете с НДС материал/товар в 2018 г никак на НДС 2017 г не влияет,он включается в стоимость приобретенных товаров(ст.170 НК)
•  да, при этом при осно ндс найденный за прошлый период корректируется в текущем периоде, а если он найден в 2018 на усн то как тогда?
  
  так понимаю, что если был бы найден в 2018 при осно, то покупки повлияли бы?
• Цитата: при этом при осно ндс найденный за прошлый период корректируется в текущем периоде,

  Уточняется тот период,когда была ошибка(ст.81 НК)
  Вы не ответили на вопрос
  

  Цитата: Т.е вы не отразили в книге продаж реализацию на сумму 100 т.р.?

  Цитата: а если он найден в 2018 на усн то как тогда?

  Это же ошибка 2017 года,тот период и уточняете.
• да, тот период уточняется
  
  в рамках календарного года при осно ошибка по ндс за прошлый квартал покрывается расходами, входящим ндс текущего квартала.
  в следующем календарном году за прошлый год это не работает?
  
  заранее спасибо за уточнение
• Цитата: в рамках календарного года при осно ошибка по ндс за прошлый квартал покрывается расходами, входящим ндс текущего квартала.

  Нет,если пропущена реализация за какой-то квартал,то и надо за этот квартал уточнять,в текущем квартале нельзя отразить реализацию прошлого квартала.
• юлия79, 
  
  я слышала другое мнение, что в текущем квартале за прошлый как то зачитывается при ндс, не сдается уточненка за прошлый квартал, но так не делала, поэтому разбираюсь как правильно
• Цитата: я слышала другое мнение, что в текущем квартале за прошлый как то зачитывается при ндс, не сдается уточненка за прошлый квартал, но так не делала, поэтому разбираюсь как правильно

  Вычеты по налогу можно переносить(п.1.1 ст.172 НК),но НДС с реализации переносить нельзя.
• юлия79,
  
  по прибыли все исправляется квартал в квартал, по ндс да, вычеты можно перенести. 
  
  как это сделать правильно на примере?
  
  буду благодарна за уточнение.
• Цитата: как это сделать правильно на примере?

  Цитата: то есть найдена в ноябре недоплата 15000

  Цитата: Вы не ответили на вопросЦитата: Т.е вы не отразили в книге продаж реализацию на сумму 100 т.р.?

  и опять нет ответа...
  

  Цитата: ,если пропущена реализация за какой-то квартал,то и надо за этот квартал уточнять,

  если в вашем случае это 2017 год,то его и правьте.
• я ответила на вопрос, что да, в том периоде, о котором говорите
  да, не отразили тогда, например
  
  еще вопрос чтобы пояснить на примере, по поводу переноса вычета, что если в рамках одного года прошлого, если эти 100 000 не учтены в 3 квартале 17 г, найдены в 4 квартале 17 г
• Цитата: я ответила на вопрос, что да, в том периоде, о котором говоритеда, не отразили тогда, например

  тогда уточняйте
  

  Цитата: еще вопрос чтобы пояснить на примере, по поводу переносавычета, что если в рамках одного года прошлого, если эти 100 000 не учтены в 3 квартале 17 г, найдены в 4 квартале 17 г

  вычет можно отразить и в 4 квартале
• большое спасибо, просто хотела на примере в цифрах
  
  то есть за прошлый квартал должна быть уточненная декларация, так как реализация относится к прошлому кварталу, а 
  
  15 тыс. можно взять к вычету в 4. это в 2017 году. в 2018 уже так нельзя сделать.
  
  все так?
  
  благодарю.
• Цитата: просто хотела на примере в цифрахто есть за прошлый квартал должна быть уточненная декларация, так как реализация относится к прошлому кварталу, а15 тыс. можно взять к вычету в 4. это в 2017 году.

  Да,верно.
  

  Цитата: в 2018 уже так нельзя сделать.

  нельзя,т.к. вы уже на УСН и не являетесь плательщиком НДС(ст.346.11 НК)
• понятно, а хорошо бы и в 2018), и все хорошо как есть, большое спасибо.